Minha madrasta está em uma casa de repouso que custa £ 2.000 por semana. Ela está pagando desde agosto de 2023. Ela tem aproximadamente três anos de cobertura de ativos em dinheiro pela frente.
A propriedade dela está vaga desde agosto de 2023 e pretendemos alugá-la por £ 1.600 por mês, o que entraria na conta dela. Pretendíamos fazer uma declaração de impostos, uma vez que ela já é contribuinte de 40 por cento dos rendimentos das pensões.
Um factor-chave para não vender é reter o potencial aumento do valor da propriedade (melhor do que Isas em dinheiro) e despesas mais baixas na sua conta bancária, tais como impostos municipais e seguros.
Será que esta acção fará alguma coisa que possa afectar o Principal Private Residence Relief quando tivermos que vender daqui a dois anos, digamos, ou mesmo o alívio IHT no futuro?
A casa está em seu nome exclusivo e vale cerca de £ 600.000. Tenho uma procuração financeira.
Ela tem 84 anos e não está bem de saúde, mas ainda pode ter muitos anos pela frente e pode precisar de todo este dinheiro para financiar os custos de enfermagem. IH, por e-mail
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Conta enorme: os custos com cuidados podem chegar a milhares de libras por semana, então pode ser difícil decidir como financiá-los
Harvey Dorset, de This is Money, responde: Como financiar o custo dos cuidados na velhice é um enigma que muitos de nós enfrentaremos em algum momento de nossas vidas, seja por um dos pais ou parente – ou pelos cuidados de que precisamos.
Pode ser preocupante ver o valor dos activos diminuir à medida que as taxas de cuidados os afectam – especialmente quando as casas são vendidas para financiar estes custos.
Para descobrir o que você precisa avaliar para determinar se alugar o imóvel é a decisão certa para você, This is Money conversou com dois consultores financeiros.

Nathalie Donnell diz que alugar a propriedade não afetará sua responsabilidade pelo IHT
Natalie Donnell, consultora financeira independente da Flying Colours, responde: É bom ver que você está pensando na melhor forma de garantir que sua madrasta continue sendo bem cuidada
Parece que você já está usando uma combinação de renda de pensão e complementos de poupança em dinheiro para financiar os cuidados de sua madrasta.
Você também está considerando alugar a residência principal para fazer com que os fundos durem mais e também para se beneficiar de qualquer aumento nos preços das casas.
Isso não é de forma alguma uma má ideia.
Pode ser vantajoso arrendar a residência principal e fazer com que a propriedade funcione para si, proporcionando um fluxo de receitas de aluguer e reduzindo os custos mensais – uma vez que o inquilino pagará os serviços públicos e as contas do imposto municipal, beneficiando ao mesmo tempo de qualquer aumento no valor de a propriedade.
No entanto, você também precisa estar ciente das desvantagens potenciais. Pode haver períodos em que não haja inquilino e, portanto, sem renda de aluguel, portanto, você poderá enfrentar problemas de manutenção e/ou inquilino, bem como custos potenciais para trabalhos de manutenção.
Outra consideração é administrar o imóvel para garantir que esteja sempre atualizado no cumprimento de rigorosas regras de segurança.
Suas responsabilidades como proprietário também precisam ser levadas em consideração – você tem tempo ou disposição para falar com os inquilinos, realizar trabalhos de manutenção e lidar com agências de locação?
É importante saber que algumas locadoras administrarão um imóvel para você, ainda que com custo, se isso for um problema.
Em termos da sua responsabilidade como proprietário, você deve:
• Manter o imóvel alugado seguro e livre de riscos à saúde;
• Certifique-se de que todos os equipamentos de gás e elétricos sejam instalados e mantidos com segurança;
• Fornecer Certificado de Desempenho Energético do imóvel;
• Proteja o depósito do seu inquilino num esquema aprovado pelo governo;
• Verifique se o seu inquilino tem o direito de alugar o seu imóvel, se for em Inglaterra; e
• Dê ou envie por e-mail ao seu inquilino uma cópia da lista de verificação “como alugar” quando ele começar a alugar de você.
No que diz respeito à isenção de residência privada, o arrendamento de um imóvel por mais de três anos pode restringir esta isenção aos períodos em que a sua madrasta não viveu na propriedade.
Isto poderia dar origem a uma obrigação de imposto sobre ganhos de capital (CGT) se você vendesse o imóvel durante a vida de sua madrasta, pois não seria mais considerado como residência principal durante esse período, no entanto, a propriedade não pagaria imposto sobre ganhos de capital sobre a propriedade se não fosse vendida antes da morte.
No entanto, o arrendamento do imóvel não terá impacto no imposto sobre herança (IHT), uma vez que tanto a residência principal como as propriedades para arrendamento se enquadram na propriedade para efeitos de imposto sucessório.
O aluguel da residência principal também não terá impacto na elegibilidade da Faixa de Tarifa Residencial Nula. Está disponível para aqueles que possuíram ou foram proprietários parciais de uma propriedade que foi sua residência em algum momento de sua vida.
Se você alugar uma propriedade de £ 600.000 por £ 1.600 por mês, isso equivale a um rendimento de aluguel de 3,2 por cento, antes de considerar reduções para implicações fiscais e custos contínuos adicionais de manutenção.
Valeria a pena considerar se esta é a opção mais adequada para as suas circunstâncias, ou se você poderia obter retornos semelhantes ou superiores sem a dor de cabeça e o custo das responsabilidades do proprietário.
Se estiver preocupado em sustentar os fundos enquanto financia os custos dos cuidados, poderá querer considerar uma opção de rendimento garantido para cobrir o défice.
Isto seria feito com uma anuidade de necessidades imediatas; uma apólice de seguro que proporcionará um rendimento garantido para o resto da vida da sua madrasta, em troca de um prémio único, para contribuir para o custo dos cuidados.
O nível do prémio depende de factores como a idade da pessoa, o estado de saúde, o nível actual do défice e os aumentos esperados no custo dos cuidados.
Esta opção pode proporcionar tranquilidade, sabendo que os custos dos cuidados serão cobertos durante o resto da vida da sua madrasta, ao mesmo tempo que limita os custos dos cuidados, não assumindo riscos de investimento e salvaguardando o capital restante.
Além disso, se o benefício for pago diretamente a um prestador de cuidados registado, o rendimento é isento de impostos e não afetará quaisquer outras deduções fiscais.
Porém, saiba que a compra de uma anuidade retirará o valor equivalente do prêmio inicial do valor do patrimônio de sua madrasta. Mesmo assim, isto também poderia revelar-se uma estratégia eficaz de mitigação do imposto sobre heranças.
Esta pode ser uma área complexa do planeamento financeiro e é fortemente recomendado que procure aconselhamento profissional para considerar a estratégia mais adequada para financiar os custos dos cuidados, com base nas suas circunstâncias pessoais.

Acompanhe: Jonathan Halberda diz que é melhor documentar a lógica por trás da locação da propriedade
Jonathan Halberda, planejador financeiro credenciado da Wesleyan Financial Services, responde: Esta é uma área complexa e possuir uma procuração significa que você está em uma posição de grande responsabilidade. Vejamos cada uma das questões que você levanta.
Imposto de Renda
Você terá que apresentar uma declaração de imposto de autoavaliação, chamada Declaração de Renda de Aluguel, todos os anos para declarar essa renda.
Como a sua madrasta já é uma contribuinte de taxa mais elevada, o aluguel de £ 1.600 por mês será adicionado ao seu rendimento tributável e tributado a 40 por cento, ou cerca de £ 640 por mês.
No entanto, despesas como taxas de locação, seguros e manutenção podem ser dedutíveis, por isso será importante garantir registros precisos de quaisquer custos incorridos.
Como você observa, alugar o imóvel também pode reduzir despesas como imposto municipal (assumindo que o inquilino pague) e seguro, já que alguns provedores cobram taxas mais altas para imóveis vagos.
No entanto, você ainda deve garantir que possui um seguro adequado para um imóvel alugado e cumprir todas as responsabilidades do proprietário.
Alívio de residência privada principal
A isenção de residência privada principal significa que você não paga imposto sobre ganhos de capital quando vende sua casa, caso tenha vivido nela durante todo o tempo em que a possuiu
No entanto, dado que o imóvel esteve devoluto enquanto a sua madrasta vivia num lar de idosos e que agora será arrendado a inquilinos, cria-se um período de não ocupação, o que poderá reduzir o nível de alívio.
E quando a propriedade é vendida, uma parte do ganho obtido durante o período de arrendamento pode ser elegível para imposto sobre ganhos de capital à taxa mais elevada de 28 por cento, sujeito a reduções.
Imposto sobre herança (IHT)
A propriedade, avaliada em £ 600.000, fará parte do patrimônio de sua madrasta para fins de IHT.
Alugá-lo não afecta directamente o cálculo do IHT, mas pode aumentar o tamanho do seu património tributável se houver acumulação de rendimentos de aluguer.
Se os custos do lar de idosos esgotarem o seu património abaixo da faixa de taxa nula de £325.000 – abaixo da qual o IHT não é pagável – poderá haver uma responsabilidade reduzida pelo IHT.
E se a propriedade for transmitida a um descendente direto, £ 175.000 do seu valor podem ser protegidos do IHT através da faixa de taxa nula de residência.
Caso contrário, o espólio enfrentará 40 por cento de IHT sobre montantes que excedam estes limites.
Custos de cuidados
A sua autoridade local pode incluir a propriedade nas suas avaliações financeiras para custos de cuidados se a sua madrasta esgotar os seus activos líquidos, embora o aluguer da propriedade possa atrasar este ponto.
Você mencionou que, em última análise, planeja vender a propriedade, o que pode simplificar o planejamento financeiro, mas também pode significar que os rendimentos serão esgotados pelos custos de cuidados e reduzirão o potencial de valorização do capital.
Os rendimentos também poderiam ser investidos, por exemplo, em fundos geradores de rendimento de baixo risco, mas será importante comparar quaisquer retornos potenciais com a valorização de capital esperada da propriedade.
Será importante monitorar o mercado caso os preços dos imóveis caiam ou os custos de manutenção aumentem, o que deverá levá-lo a reavaliar a decisão de manter o imóvel.
Procurando conselhos
Independentemente do que você decidir, como possui uma procuração financeira sobre os bens de sua madrasta, você é obrigado a agir no melhor interesse dela.
É aconselhável documentar a justificativa da decisão de locação do imóvel, o que pode incluir a preservação de capital e a geração de renda, caso alguma decisão seja analisada posteriormente.
Em qualquer caso, esta é uma área complexa e você certamente deve consultar um consultor fiscal ou contador sobre as implicações fiscais sobre ganhos de capital.
Ao mesmo tempo, um consultor financeiro será capaz de otimizar o planejamento patrimonial para o IHT, o que pode incluir fazer doações ou constituir fundos fiduciários.
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